Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это юридически оформленная передача имущества во временное пользование, где лизингодатель сначала сам приобретает технику, а затем передаёт её заказчику с правом выкупа. Такой подход минимизирует риски и оптимизирует финансовые потоки предприятия.

Как это работает на практике:

1. Выбор оборудования: Клиент определяет, какое оборудование необходимо, и договаривается с поставщиком о его параметрах.
2. Заявка на лизинг: Подбирается лизинговая компания, предоставляются все необходимые документы: бухгалтерские отчёты, регистрационные и учредительные бумаги.
3. Заключение договора: В документе фиксируются все важные детали — срок действия договора, авансовый платёж, ежемесячные выплаты, особенности выкупа.
4. Получение техники: Лизингодатель приобретает оборудование у выбранного поставщика и передаёт его клиенту.
5. Оплата аренды: Клиент вносит ежемесячные платежи за пользование оборудованием согласно договору.
6. Завершение лизинга: По истечении срока договорённости оборудование может быть выкуплено по остаточной стоимости и переходит в собственность арендатора.

Лизинг предлагает ряд преимуществ по сравнению с банковским кредитом, особенно в части налогообложения:

• Освобождение от налогов — при заключении лизинга на недвижимость или транспорт компания освобождается от налога на имущество и транспортного налога в течение срока действия договора.
• Ускоренная амортизация — актив, приобретённый в лизинг, быстрее списывается с баланса предприятия. Это снижает остаточную стоимость имущества и, соответственно, налогооблагаемую базу по прибыли.
• Налоговые вычеты — юридические лица имеют право на вычет НДС с лизинговых платежей. Это даёт дополнительную финансовую выгоду за счёт уменьшения общей налоговой нагрузки.

Возвратный лизинг оформляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (параграф 6, глава 34), а также с положениями Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)». Закон прямо допускает, что лицо, продающее имущество, может выступать в качестве лизингополучателя по тому же договору.

Если оборудование есть, а средства нужны — возвратный лизинг может быть тем самым гибким решением. Вы передаёте имущество лизинговой компании, получаете за него деньги, и сразу возвращаете его обратно — уже в формате лизинга. Всё просто: техника остаётся у вас, бизнес не прерывается, а в распоряжении — нужная сумма на развитие, закупки или стабилизацию.

Псевдо-возвратный лизинг — это специальная схема, применяемая некоторыми лизинговыми компаниями при покупке оборудования или другого имущества у иностранных поставщиков. Поскольку далеко не каждая компания готова или имеет возможность делать прямые переводы за границу, используется альтернативное решение.

Суть в том, что между лизингодателем и клиентом подписывается «зеркальный» договор купли-продажи, полностью повторяющий условия сделки между клиентом и зарубежным продавцом. Это касается и предмета сделки, и сроков, и схемы оплаты.

После этого лизинговая компания поэтапно перечисляет средства своему клиенту — в соответствии с графиком расчётов поставщика. А клиент, в свою очередь, использует эти средства для оплаты товаров или оборудования за границу.